Question 1

我在国内报税了，卖给俄罗斯还要交俄罗斯的税吗？

Accepted Answer

要。国内公司在国内报企业所得税和增值税，这管的是国内义务；俄罗斯对卖给俄罗斯消费者的商品同样有 VAT 义务，两者互不替代。跨境直发模式下，俄罗斯侧通常由 OZON 作为税务代理在结算时直接代扣代缴（2026 年标准税率 22%，食品、儿童用品、书刊、药品等 10%），你不用自己去俄罗斯申报，但税款会直接从货款里扣掉。所以关键是算清楚平台每笔扣了多少、扣得对不对。

Question 2

平台代扣的 VAT 是怎么算的？

Accepted Answer

平台代扣走的是价内税法定口径，从含税售价里按品类税率（2026 年标准 22%，食品、儿童用品、书刊、药品 10%）拆解，不是在售价外额外加钱。人工按「售价 × 税率」心算普遍会多估 16.7%，导致毛利虚高、定价失真；代扣的 VAT 不可退、不可抵扣进项。具体每笔扣了多少、真实到账多少，建议用本工具录入结算单数据自动拆解。

Question 3

平台代扣了，我在国内还要怎么处理？

Accepted Answer

国内公司照常在国内申报。2025 年 10 月起 OZON 按季度把中国卖家的注册信息、销售数据、佣金和服务费报送中国税务机关，你在平台后台的每笔流水，税务侧都有一份镜像——自己申报的收入要和平台报送的数字对得上。另外注意：2026 年 1 月起，连续 12 个月销售额达标的店铺会自动升级为一般纳税人，增值税税负可能从简易征收的 1%–3% 跳到 13% 以上，要提前测算。

Question 4

OZON 结算单里除了 VAT 还扣什么？

Accepted Answer

主要有四块：①代扣 VAT（按价内税口径）；②平台佣金（按类目 4%–25% 不等）；③物流履约费（按体积重和配送方式）；④其他扣款（促销参与费、拒收赔付、罚款等）。算真实到账时这四项都要减掉，再把卢布按结算汇率折成人民币，减去采购成本和头程运费，才是真实毛利。

	① 跨境直发（国内公司直接卖）	② 俄罗斯本地主体（ООО / ИП）
俄罗斯侧	平台代扣代缴 VAT（2026 年标准 22% / 优惠 10%），不用自己去俄罗斯申报，但税款直接从结算款里扣	自己申报：VAT 按季报（截止季度结束后次月 25 日）、利润税按季报，零申报也要报
中国侧	国内公司照常报企业所得税 + 增值税（9610/9710/9810 出口模式可退免税）。Ozon 自 2025 年 10 月起按季度向中国税务机关报送你的销售数据，两边数字要对得上	同样要报；利润分红汇回按中俄税收协定 10% 预提
最容易踩的坑	把代扣 VAT 当成平台手续费，毛利算错 16.7%；不知道 2026 年 1 月起连续 12 个月达标会自动升一般纳税人（1%–3% 跳到 13%+）	把代扣当申报完成；进项票没拿够，22% 全额硬扛
用哪个工具	本工具「模式一」	本工具「模式二」+ VAT 申报助手

平台代扣核算器

先分清：你的店是哪种模式？

① 录入结算参数（打开 OZON 结算单照着填）

② 为什么必须用工具算，不能心算

① 录入季度数据（本地主体 ООО / ИП）

② 季度应缴 VAT 测算

平台代扣常见问题