Question 1

中东ODI备案需要哪些材料？

Accepted Answer

核心材料包括：①境内主体营业执照+最新年度审计报告（净资产须大于投资额，资产负债率低于70%）；②境外投资可行性研究报告（含国别风险、市场分析、2030愿景契合度）；③真实性承诺书（法定代表人签字盖章）；④资金来源证明（银行流水/授信函）；⑤董事会/股东会决议；⑥前期工作落实说明；⑦境外目标公司章程/协议。三部门核心信息须100%一致。

Question 2

沙特ODI备案和香港ODI有什么区别？

Accepted Answer

国内三部门备案流程相同，但境外落地环节差异巨大：香港公司1-3天注册+2-4周银行开户；沙特须MISA投资许可2-6周+CR商业登记+ZATCA税务登记30天内+VAT注册，落地周期2-3个月。沙特后续合规也更复杂：VAT 15%季度/月度申报+Nitaqat用工合规+Zakat/CIT双轨。

Question 3

中东ODI备案大概需要多长时间？

Accepted Answer

国内三部门备案最快12-15个工作日。沙特落地约4-10周，阿联酋约3-6周。从启动到全部合规完成，沙特2-3个月，阿联酋1.5-2个月。越临近837号令补备案截止日，审核周期可能因积压而拉长。

Question 4

中东ODI备案费用大概是多少？

Accepted Answer

国内备案官方不收费，市场化服务费约1-3万元。沙特落地费用含MISA+CR+税务代表年费约2-5万里亚尔。阿联酋自贸区注册费约5,000-25,000迪拉姆。专业机构全程服务费沙特约5-15万元人民币，阿联酋约3-8万元。

Question 5

已经在中东投资了但没有做ODI备案怎么办？

Accepted Answer

根据837号令第28条，存量项目须在2026年12月31日前完成补备案。主动补报视同合规，逾期将面临投资额1‰-5‰罚款+暂停新增投资备案+限制购汇。补备案核心材料：投资主体资质+资金完整流转路径+境外投资去向证明。

Question 6

中东ODI备案被驳回的常见原因有哪些？

Accepted Answer

最常见5大原因：①可行性研究报告内容泛化；②三部门核心信息不一致触发系统拦截；③多层架构缺乏合理商业逻辑；④资金来源说明模糊；⑤项目属于限制/禁止类。建议提交前做AI预审+人工双核。

Question 7

个人投资中东需要做ODI备案吗？

Accepted Answer

837号令首次将居民个人纳入对外投资投资者范畴。个人对外投资也须走发改委备案+商务部审批+外汇登记全流程。但个人不可直接以个人名义做ODI，须以境内企业法人为申报主体，或先完成37号文SPV登记。

Question 8

中东ODI备案后资金如何合规出境？

Accepted Answer

完成三部门备案后，凭《业务登记凭证》到银行开立ODI专用外汇账户购汇汇出。备案后6个月内完成首笔出资（≥资本金30%），1年内首次出境。严禁分拆汇出、蚂蚁搬家、第三方代付。资金用途须与备案一致。

Question 9

沙特MISA投资许可怎么申请？

Accepted Answer

在线提交申请（MISA门户），提交公司章程（阿语+英语）、股东身份文件、商业计划书。MISA审核投资行业、外资持股比例、最低资本要求。标准周期2-6周，取得许可后方可申请CR商业登记。

Question 10

沙特CR商业登记和MISA有什么区别？

Accepted Answer

MISA投资许可是外资准入许可，审批外资是否可投资、持股比例、最低资本。CR是沙特商务部颁发的商业注册证，相当于营业执照。先拿MISA许可再申请CR，两者不可替代。

Question 11

沙特ZATCA税务登记必须在几天内完成？

Accepted Answer

取得CR后30天内必须完成ZATCA税务登记。逾期罚款：首次1万里亚尔；超90天每30天追加5,000里亚尔，累计最高10万里亚尔。如同时有未申报漏缴税款，另补缴+滞纳金+罚款。须委托本地税务代表申请。

Question 12

沙特VAT 15%怎么申报？

Accepted Answer

强制注册门槛：年应税销售额超37.5万里亚尔。申报周期：年销售额≤4,000万里亚尔按季度（季度结束次月28日前）；＞4,000万按月。零申报也须按时提交。须通过ZATCA电子门户，非居民须委托税务代表。少报罚款5%-25%。

Question 13

沙特Nitaqat用工合规是什么？

Accepted Answer

Nitaqat（沙特化政策）要求企业按规模雇用一定比例沙特本地员工。分四个等级：铂金→绿色→黄色→红色。绿色及以上可正常续签外籍员工签证；黄色限制续签；红色无法续签、无法获得政府服务。

Question 14

沙特天课Zakat 2.5%怎么计算？

Accepted Answer

Zakat Base = 流动资产（现金+应收+存货+短期投资）- 短期负债。Zakat = Base × 2.5%。适用100%沙特/GCC持股企业；外资缴CIT 20%；混合持股按比例分别计算。申报期限：财年结束后120天内。

Question 15

在沙特注册公司大概需要多少钱？

Accepted Answer

费用组成：MISA申请费+CR注册费+注册资本（LLC最低50万里亚尔）+公证认证费+办公地址租赁（年约3-10万里亚尔）+税务代表年费（约2-5万里亚尔）。全程含专业服务费约10-30万元人民币。

Question 16

沙特外资持股比例有什么限制？

Accepted Answer

大部分行业已允许100%外资持股，包括制造、零售、IT、医疗、教育等。部分专业服务须沙特合伙人持股不低于25%-51%；少数行业限制外资比例。具体以MISA负面清单为准。

Question 17

迪拜自贸区公司注册流程是什么？

Accepted Answer

①选择自贸区和经营活动；②名称预核准；③提交注册申请+股东/董事KYC文件；④签署公司章程；⑤缴纳注册费+执照费；⑥租赁办公空间；⑦获批发执照。DMCC最快2-3工作日获批，DIFC/ADGM需4-8周。无需本地保荐人。

Question 18

迪拜自贸区0%税率是真的吗？

Accepted Answer

是真的但有条件。须满足QFZP条件：合规实体办公空间+足够人员配置+收入来自符合条件的活动+非合格收入不超过de minimis门槛。不满足按9%追缴+罚款。已有企业因办公室和人员在国内被追缴案例。

Question 19

阿联酋QFZP条件是什么？

Accepted Answer

须同时满足：①在自贸区内维持足够人员并开展核心创收活动；②拥有合规实体办公场所；③收入来自符合条件的活动（商品贸易、服务、持有股份等）；④非合格收入不超过de minimis门槛。不满足任一条件丧失0%税率资格。

Question 20

阿联酋9%企业税怎么缴纳？

Accepted Answer

联邦企业所得税税率9%，起征点37.5万迪拉姆应税利润。在FTA注册获取TRN→按财年结束后9个月内提交年度申报表→应税利润超37.5万迪部分按9%缴税。须持牌审计师审计财务报表。

Question 21

阿联酋VAT 5%怎么申报？

Accepted Answer

强制注册：年应税销售额超37.5万迪拉姆。申报周期：年营业额＜1.5亿迪按季度（次月28日前）；≥1.5亿按月。通过FTA电子门户提交。非居民须委托税务代表。逾期罚款1,000迪起。

Question 22

迪拜Mainland公司和自贸区公司哪个好？

Accepted Answer

Mainland可在全境经营、直接面向本地市场，但缴9%企业税+5%VAT。自贸区0%企业税（QFZP）+100%外资，但只能在自贸区内经营/出口，面向大陆须通过本地代理。做本地贸易选Mainland，做国际贸易/控股选自贸区。

Question 23

中东投资用什么架构最省税？

Accepted Answer

沙特投资推荐「中国母→新加坡控股→沙特实体」三层：利用中新+中沙协定，综合税负可控25%。阿联酋推荐「中国母→迪拜自贸区」：0%企业税+0%预扣。双布局推荐「中国→香港→新加坡→沙特」四层。切忌BVI直接持股。

Question 24

中沙税收协定能省多少税？

Accepted Answer

核心优惠：股息预扣5%、特许权使用费10%（国内法15%）、第24条抵免条款——沙特已缴CIT 20%+WHT 5%可在中国全额抵免，综合税负25%。无协定架构可达29%+。年利润1,000万里亚尔时，协定可年省40万里亚尔。

Question 25

中东利润汇回中国怎么避免双重征税？

Accepted Answer

三步路径：①利用协定降低预扣税；②中国境外税额抵免——境外已缴CIT和WHT可抵免；③合理转让定价符合独立交易原则。合规架构下实际税负可控制在25%以内。

Question 26

CRS 2.0对中东投资有什么影响？

Accepted Answer

阿联酋2027年1月启动CRS 2.0尽调，2028年首次交换，壳公司信息将穿透至中国税务机关。沙特2023年已加入CRS。架构设计须从「隐匿避税」转向「合规披露+实质经营」。具备真实商业实质的离岸实体仍有价值。

Question 27

837号令对中东投资企业有什么要求？

Accepted Answer

全链条监管+穿透式监管+取消小额豁免+境外再投资无论金额均须事前报告+存量项目须在2026年12月31日前补报。逾期罚款+暂停新增备案+限制购汇。7月1日后新增投资须按新规流程操作。

Question 28

中东出海最常见的财税风险有哪些？

Accepted Answer

6大高频风险：①ODI未备案先出资；②架构选错丢协定优惠；③ZATCA税务登记逾期；④QFZP不满足被追缴9%企业税；⑤CRS 2.0穿透；⑥利润汇回路径未规划。90%的中东出海企业至少踩中1个。

Question 29

中东ODI和37号文怎么配合？

Accepted Answer

ODI适用于境内企业法人对外直接投资；37号文适用于境内居民个人通过SPV开展投融资及返程投资。配合方式：个人先完成37号文SPV登记，境内企业完成ODI备案，两者可并行但资金路径须分别合规。837号令后两者衔接有待进一步澄清。

Question 30

怎么判断自己需不需要做中东ODI备案？

Accepted Answer

以下任一命中即须备案：①境内企业拟在中东新设/并购/参股/增资非金融类企业；②拟汇出资金用于中东投资（无论金额大小）；③已在境外投资但未备案（须补报）；④境外企业再投资新设主体。简单判断：只要涉及中国企业资金出境投资中东实体，就要做ODI。

中蕙咨询 · 中东ODI专线

中东出海财税合规FAQ

📋 6篇深度文章

📋 ODI备案类FAQ

🇸🇦 沙特合规类FAQ

🇦🇪 阿联酋合规类FAQ

🏗️ 架构资金类FAQ

⚠️ 风险类FAQ

中东出海合规一站式服务

你的出海合规风险在哪？