
出海合规 FAQ346 条专业问答 · AI 检索 · 免费阅读
CRS 2.0和1.0有什么区别?
CRS 2.0在2014年版CRS框架基础上做了重大扩展:(1)新增电子货币账户、衍生品和加密资产作为报告资产类别;(2)强化实际控制人识别,取消25%持股比例门槛,信托所有相关自然人均须识别;(3)增加账户开户/关闭日期、信托设立地和受托人变更历史等信息维度;(4)加强金融机构尽职调查要求,对高净值账户实施更严格审查;(5)与OECD加密资产报告框架(CARF)对接,实现加密资产信息的跨境交换。