中蕙咨询合规体检
🏛️ 离岸信托合规审查
审查离岸信托架构在 21 号公告与 CRS 2.0 下的申报义务、穿透风险与合规整改建议。
离岸信托现在还能用吗？
TL;DR：能用，但 21 号公告后必须做合规自披露——只要你是中国税务居民设立的境外信托，受益人含中国税务居民的，必须在年度汇算后做 21 号公告自披露申报。不是不能用，是不能悄悄用。
- 21 号公告自 2018 年起，信托架构需穿透到实际受益人
- 设立地选择：BVI/开曼/百慕大/泽西岛/新加坡/香港
- 需考虑设立地 CRS/FATCA 协议覆盖
- 信托架构师的关键问题：资产隔离 vs 税务效率
📌 来源：中蕙咨询·20年跨境合规实战 · 服务 数十 出海企业
适用场景
- 家族信托设立前架构评估
- 已有信托的年度申报审查
- 信托受益人 CRS 信息交换风险评估
使用步骤
- 选择信托设立地（BVI/开曼/泽西/新加坡等）
- 填写委托人、保护人与受益人身份
- 确认信托底层资产类型
- 获得 21 号公告申报义务与 CRS 穿透风险判断
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常见问题
21 号公告申报逾期有什么后果？
逾期申报可能面临外汇局处罚并影响个人外汇信用记录，2026 年监管已从自愿申报转向强穿透核查。
CRS 2.0 对信托有什么影响？
CRS 2.0 将信托受益人、委托人等信息纳入自动交换范围，传统隐蔽性显著降低。